Контек-Налоги
Система ведения налогового учета
Назначение
Ведение специализированного учета для целей расчета налога на прибыль.
Пользователи системы
Подразделения организаций, занимающиеся ведением бухгалтерского и налогового учета. Налоговые, финансовые службы предприятия.
Описание и функции системы
Система Контек-Налоги позволяет вести отдельную базу данных для целей налогового учёта в разрезах статей налогового учёта и видов реализации. Первичные данные импортируются из системы бухгалтерского учёта по настраиваемым правилам. Данные по операциям, отсутствующим в бухгалтерском учёте вводятся в систему вручную.
В системе выполняются расчётные процедуры над первичными данными, такими как распределение расходов прямо не относящихся к определённым видам реализации, расчёт прямых расходов, расчёт доли прямых расходов в остатках готовой продукции, расчёт доли прямых расходов в остатках незавершенного производства, отгруженной, но не реализованной продукции.
Основными задачами налогового учета являются:
- обеспечение формирования полной и достоверной информации о доходах и расходах, активах и обязательствах организации в целях налогообложения
- обеспечение порядка определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, и сумм остатка расходов (убытков), подлежащих учету в следующих налоговых (отчетных) периодах
- обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля над правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога
Особое внимание в системе Контек-Налоги уделено:
- Формированию необходимой для внутреннего пользования отчётности, декларации по налогу на прибыль
- Учету операций составляющих доходы и расходы предприятия, выполнение специальных расчётных процедур
- Получению регистров, справок, отчётности, расчёт налоговой декларации по налогу на прибыль
- Возможности конвертации данных из системы бухгалтерского учета по заданным алгоритмам
Система Контек-Налоги учитывает специфику для нефтедобывающих компаний в части ведения специализированного учета для целей расчета налога на прибыль:
- Учёт доходов от реализации
- Учет прямых расходов в разрезе видов реализации и видов расходов
- Учёт косвенных расходов
- Учёт внереализационных доходов
- Учёт внереализационных расходов
- Учет финансовых результатов по объектам обслуживающих производств и хозяйств
- Формирование регистров налогового учёта, отчётности, налоговой декларации по налогу на прибыль
- Расчёт постоянных и временных разниц по правилам ПБУ/18
Состав системы
- Модуль Учета амортизируемого имущества (в составе АРМ "Учет Основных средств")
- Модуль импорта данных из системы бухгалтерского учёта согласно таблицам соответствия и алгоритмам
- Модуль ввода данных.
- Модуль расчёта и распределения прямых и косвенных расходов согласно заданным алгоритмам
- Модуль формирования отчетов.
- Модуль настройки формул формирования данных для налоговой декларации
Используемые средства
Средство разработки "Конструктор" производства ООО "Контек", язык программирования - Клипер, сервер баз данных Advantage Database Server (ADS), MS Excel
Примеры внедрения
- ОАО "Томскнефть" ВНК НК ЮКОС
